FORMATION AUX TECHNIQUES D'ÉLABORATION DE TABLEAUX DE BORD AVEC EXCEL/POWER BI
Pourquoi le contrôle de gestion avec Excel est indispensable dans une entreprise ?
Dans un environnement économique marqué par la pression sur les marges, la trésorerie et la rentabilité, diriger une entreprise sans tableau de bord revient à piloter à vue.

Le contrôle de gestion, appuyé par Excel, devient alors un outil stratégique permettant de :
• Traduire la stratégie en chiffres
• Comparer les réalisations aux prévisions
• Analyser les écarts
• Déclencher des actions correctives
• Sécuriser la performance financière
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Méthodologie d’élaboration du tableau de bord (illustrée dans l’image)
La démarche du contrôle de gestion repose sur 4 étapes clés, toutes réalisées efficacement sous Excel.
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1- Élaboration du budget prévisionnel
Le point de départ du tableau de bord est toujours le budget.
Exemple issu de l’exercice :
Indicateurs Budget (XOF)
Chiffre d’affaires 839 900 000
Marge brute 150 000 000
Résultat d’exploitation 80 000 000
Résultat net 32 000 000
Trésorerie 55 000 000

Le budget devient la référence de pilotage pour toute l’année.
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2- Suivi des réalisations
Chaque fin de mois, les données réelles sont intégrées dans Excel :
Indicateurs Réalisé (XOF)
Chiffre d’affaires 850 000 000
Marge brute 120 000 000
Résultat d’exploitation 85 000 000
Résultat net 35 000 000
Trésorerie 60 500 000

Excel permet :
• La consolidation automatique
• La mise à jour mensuelle
• La sécurisation des calculs
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3- Analyse des écarts budgétaires
Le cœur du contrôle de gestion consiste à répondre à une question essentielle :
Pourquoi le réel est différent du budget ?
Exemple extrait du tableau :
• Chiffre d’affaires : +1,9 %
• Marge brute : +4,3 %
• Résultat d’exploitation : +9,3 %
• Résultat net : +9,4 %
• Trésorerie : +9,1 %

Excel calcule automatiquement :
• Écart en valeur
• Écart en pourcentage
• Comparaison N / N-1
• Visualisation graphique immédiate
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 Construction du tableau de bord dynamique
À partir des données budgétaires et réelles, Excel permet de produire :
• Graphiques comparatifs Réalisé / Budget
• Évolution mensuelle des indicateurs
• Analyse de la structure des charges
• Suivi de la marge brute
• Indicateurs clés comme le DSO
• Tableaux de synthèse pour la direction

Le tableau de bord devient un outil de décision, pas seulement un reporting.
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4- Diffusion & suivi des actions
Un bon tableau de bord doit permettre de :
• Identifier les dérives
• Prendre des décisions rapides
• Corriger les écarts
• Suivre les plans d’actions
• Améliorer la performance durablement
C’est exactement ce que permet le contrôle de gestion avec Excel.
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 En résumé
Le contrôle de gestion avec Excel permet de :
• Transformer le budget en outil de pilotage
• Suivre les performances en temps réel
• Analyser les écarts financiers
• Anticiper les difficultés de trésorerie
• Accompagner la croissance de l’entreprise

 Le budget prévoit.
 Le tableau de bord contrôle.
 Le contrôle de gestion décide.
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Consultant – Formateur en gestion
• Formation en Contrôle de gestion
• Formation en Tableaux de bord Excel
• Formation aux techniques d’élaboration de Budget
• Formation aux techniques de Suivi budgétaire
• Formation aux techniques d’élaboration de plan de trésorerie
• Formation aux techniques de planification stratégique
• Mise en place d’un système de contrôle de gestion
• Elaboration de plan de trésorerie
• Mise en place d’uns dispositif de contrôle interne

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